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퇴직연금 의무가입시기 및 수령방법 총정리 [2025 최신]

powersun1 2025. 6. 27. 23:51

퇴직연금은 이제 선택이 아닌 필수입니다. 특히 2012년부터는 퇴직금 제도 대신 퇴직연금 도입이 사실상 의무화되어, 모든 사업장은 퇴직급여제도를 운영해야 합니다. 이번 글에서는 퇴직연금의 의무가입 시기부터 연금 종류, 수령 방법, 절세 전략까지 꼼꼼하게 안내드립니다.

📌 퇴직연금 의무가입 시기 및 적용 대상

항목	내용
도입 연도	2005년 (퇴직연금 제도 도입)
의무화 시기	2012년 이후 모든 사업장 퇴직급여제도 설정 의무화
적용 대상	상시 근로자 1인 이상 사업장
운영 형태	퇴직금 또는 퇴직연금 중 택일

💡 퇴직연금이 필요한 이유

금융기관에 퇴직금을 보관해 회사 부도 시에도 안전
연금 수령 시 세금 감면 효과
IRP 계좌로 연금화 가능 + 소득공제 혜택

📊 퇴직연금 3종 비교표

구분	DB형	DC형	IRP
운영 주체	회사	근로자	개인
수익 책임	회사	근로자	개인
수령 금액	평균임금 기준 확정	운용 성과에 따라 변동	자율 납입에 따라 다양

📤 수령 방법 비교

① 연금 수령

항목	내용
수령 나이	만 55세 이상
분할 기준	10년 이상 분할 수령 시 퇴직소득세 절감
장점	세금 감면, 노후소득 안정성 확보

② 일시금 수령

퇴직 시 전액 수령 가능
단, 퇴직소득세 부담 큼
IRP 계좌 이체 후 연금 전환이 유리

💳 IRP 계좌 정리

항목	내용
가입 대상	근로자, 자영업자, 프리랜서
연간 납입 한도	1,800만 원 (세액공제 최대 900만 원)
세액공제율	총급여 5,500만 원 이하: 16.5% 초과: 13.2%